風險管理

  為了保障股東權益及永續發展，華義因應全球經濟環境變化的衝擊與挑戰，定期進行經濟、環境與社會議題之風險評估，擬訂相關風險管理策略，透過每年定期召開之風險管理小組會議，討論未來長期發展所需因應的風險管理策略，並檢視風險管理程序，隨時滾動式調整因應策略，由日常營運管理單位至各職能管理階層，逐級辨識可能影響公司營運的關鍵風險與應對方案，以降低營運中斷的可能風險，彙總風險管理情形，列為次年度策略管理、績效衡量及稽核計畫之依據，並每年至少一次向董事會報告風險管理運作情形，致力提供更安全、更穩健的風險管理，為公司、股東及員工達成永續發展之目標。
 

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 風險管理組織架構
  一、董事會:
為本公司風險管理最高督導單位，職責為核定風險管理政策與程序，監督風險管理整體落實情形，確保風險有效管控。
  二、審計委員會:
為本公司風險管理審核單位，職責為協助董事會審核風險管理政策與程序、審查整體風險管理執行情形、提出風險管理議題及相關建議供董事會決策，並每年至少一次向董事會報告風險管理運作情形。
  三、風險管理小組：
審計委員會下設風險管理小組，為風險管理執行單位，職責為落實執行風險管理程序，由財務長擔任風險管理小組召集人，各單位最高主管擔任風險管理小組成員，召集人負責指派處理及協助建置、推動、維運及檢討風險管理機制，進行公司營運風險與新興風險的綜合評估及建議，每年至少一次向審計委員會報告風險管理小組執行情形。
 
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 風險管理政策
  本公司秉持永續經營理念，透過建立、實施與控管風險管理機制，掌握內外部議題與環境變遷、落實營運衝擊分析並完備因應相關挑戰之能力，定期自我檢視管控流程並持續改善誤差，以實現永續發展的承諾，保障客戶與利害關係人之最佳權益。此外，本公司持續透過專業教育訓練、優化績效管理、落實風險評估、公開揭露資訊等機制，達到有效掌握並控制營運相關風險。
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 風險管理程序
  本公司風險管理流程包括風險辨識、風險分析、風險評量、風險因應與監控、風險報告與揭露。
  一、風險辨識:
審計委員會風險管理小組依重大性原則、公司策略目標及董事會核定之風險管理政策與程序，進行營運相關之公司治理、環境保護、社會共融及創新價值等四大面向風險辨識。每年至少進行一次全面性風險辨識，並向審計委員會及董事會報告。各面向風險包含營運風險、市場風險、法遵風險、資通安全風險、環境風險及其他營運相關風險。風險辨識依據以往經驗、資訊及考量內、外部風險因子、利害關係人關注重點等，辨識可能導致本公司目標無法達成、造成損失或負面影響之潛在風險事件。
  二、風險分析:
針對所辨識風險，應審酌風險胃納(風險容忍)進行綜合評估以作為管理依據：
(一)分析風險事件發生機率及其嚴重程度，評估風險對本公司之影響，作為後續擬訂風險控管之優先順序及回應措施之參考依據。
(二)對於可量化風險，採取統計分析方法與技術進行數據化管理。
(三)對於其他難以量化風險，則以文字描述分析風險發生機率及其嚴重程度。
(四)風險胃納(風險容忍)：擬訂本公司可承擔的風險種類、總量及風險等級，對於超出可承擔之風險，優先投入適當且足夠的資源進行改善及控管，並要求於日常營運作業中遵守有關控管規定及辦法，積極監督並控制風險項目。
  三、風險評量：
風險管理小組會同各營運單位相關執行人員，依據風險分析結果及考量內部現有之控制流程後，對照經核定之風險胃納及風險等級，進行風險排序，決定需優先處理之風險項目，並作為後續擬訂回應措施選擇之參考依據。相關風險分析與評量結果應確實記錄存檔，並由風險管理小組進行討論及核定。
  四、風險因應與監控：
風險管理執行人員與各營運單位相關人員依據本公司策略目標、風險胃納及可用資源，擇定風險因應對策，依必要性建立預防、應變、危機管理和營運持續計畫，達成目標與成本效益之間取得平衡。 為確保各類風險於可控範疇，由風險管理執行人員持續監控，適時回報風險管理小組，並做成相關紀錄備查。
  五、風險報告與揭露：
為落實誠信經營與公司治理並強化資訊透明以回應利害關係人期待，風險管理執行之過程及其結果均應進行紀錄、審查與報告，並妥善留存備查，包含風險管理流程中之風險辨識、風險分析、風險評量、風險因應與監控、相關資訊來源及風險評估結果等。 本政策與程序、風險管理組織及年度風險管理運作情形，於官方網站、公司年報或企業永續報告書中進行公開揭露並持續更新。

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 風險管理運作情形
  本公司積極推動落實風險管理機制，於每年ESG報告書揭露各重大風險鑑別與相關因應措施，並將相關資訊揭露於公司網站。
2024年主要運作情形如下：

一、董事會於2024年8月13日通過「風險管理政策與程序」。

二、審計委員會下設風險管理小組，職責為落實執行風險管理程序，由小組召集人指派處理及協助建置、推動、維運及檢討風險管理機制，進行公司營運風險與新興風險的綜合評估及建議，每年至少一次向審計委員會報告風險管理小組執行情形，並由審計委員會提報董事會說明風險管理運作情形。

三、不定期辦理內部宣導及教育訓練，強化公司全體人員之風險管理意識。

四、於2024年10月8日召開風險管理小組會議，由各權責單位依據董事會通過之風險管理政策與程序，擬定華義風險管理項目評估與因應對策及市場機會，並提報113年11月13日審計委員會及董事會。