與獨立董事溝通情形

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 獨立董事與內部稽核主管及會計師之溝通情形
(應包括就公司財務、業務狀況進行溝通之重大事項、方式及結果等)。
  一、稽核室除按月將稽核報告交付獨立董事查閱外，稽核主管亦於每季審計委員會中個別單獨向獨立董事報告稽核業務執行情形。
二、每件稽核報告均需追蹤其內控缺失及異常事項改善情形，並按季編製追蹤報告呈送各獨立董事。
三、本公司審計委員會開會時，如溝通討論有關本公司財務報告及會計師查核簽證等相關事項，皆邀請會計師列席。
四、獨立董事與會計師至少每年四次定期會議，會計師於每季審計委員會時就本公司財務狀況及內控查核情形個別單獨向獨立董事報告，並針對有無重大調整分錄或法令修正有無影響帳列情形充分溝通；若遇重大異常事項時得隨時召集會議。
五、定期溝通情形如下表：

▇獨立董事與內部稽核主管溝通情形

會議
日期
與內部稽核主管溝通事項
溝通結果
審計委員會
113/03/15
一、112年10月至113年度1月份稽核計畫執行情形報告
二、112年度內部稽核計畫執行情形報告
三、112年度「內部控制制度聲明書」案
無建議事項
審計委員會
113/05/08
一、113年度2-3月份稽核計畫執行情形報告案
二、112年度內部控制缺失及異常事項執行情形報告案
三、櫃買中心113年第一季內控查核缺失改善追蹤案
無建議事項
審計委員會
113/08/13
113年4-6月份稽核計畫執行情形報告
無建議事項
稽核會議
113/09/16
113年8月內部稽核報告
無建議事項
稽核會議
113/10/23
113年9月內部稽核報告
無建議事項
審計委員會
113/11/13
一、113年7-9月份稽核計畫執行情形報告
二、擬訂定114年度稽核工作計畫
無建議事項
稽核會議
113/11/19
113年10月內部稽核報告
無建議事項
稽核會議
113/12/18
113年11月內部稽核報告
無建議事項
稽核會議
114/01/16
113年12月內部稽核報告
無建議事項
稽核會議
114/02/24
114年01月內部稽核報告
無建議事項
審計委員會
114/03/10
一、113年10月至114年度1月份稽核計畫執行情形報告
二、113年度內部稽核計畫執行情形報告
三、113年度「內部控制制度聲明書」案
無建議事項
稽核會議
114/03/24
114年02月內部稽核報告
無建議事項

 

▇獨立董事與會計師溝通情形

會議
日期
與會計師溝通事項
溝通結果
審計委員會
113/03/15
112年度合併財務報告案
無建議事項
審計委員會
113/05/08
113年度第一季合併財務報告案
無建議事項
審計委員會
113/08/13
113年上半年度合併財務報告案
無建議事項
審計委員會
113/11/13
一、113年前三季合併財務報告案
二、簽證會計師提供非確信服務項目之非確信服務清單
無建議事項
審計委員會
114/03/10
113年度合併財務報告案
無建議事項